В последнее время государство всё активнее поддерживает малый бизнес, стремясь обеспечить рост производства и процесс импортозамещения. Рассказываем, на какие льготы и субсидии может рассчитывать малый бизнес в этом году, и как их получить.

Гранты для молодых предпринимателей

Лица в возрасте от 14 до 25 лет, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели или учредители коммерческих организаций, имеют возможность получить гранты для развития своего бизнеса. Размер гранта составляет от 100 000 до 500 000 рублей. Предприниматели из Арктической зоны могут получить ещё большие суммы — до миллиона рублей.

Даже несовершеннолетние предприниматели могут получить грант, но для этого им понадобится согласие родителей.

Кандидат на получение гранта должен соответствовать следующим критериям:

• не иметь задолженностей перед налоговой свыше 1 000 рублей;
• пройти обучение основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на веб-сайте Корпорации МСП (Федеральной корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства);
• вложить не менее 25% от стоимости проекта в его развитие (не обязательно использовать собственные средства, возможно использование кредитов).

Грант можно использовать на оплату аренды офисных и производственных помещений, услуг связи, приобретение программного обеспечения, техники, сырья, материалов для производства товаров и многое другое. Полный список расходов доступен в Постановлении Правительства.

Чтобы получить финансирование, необходимо подготовить бизнес-план и подать заявку на получение гранта в региональное министерство экономического развития или экономический департамент по месту регистрации бизнеса.

Получатель обязан предоставить отчет о расходовании гранта перед органом, выдавшим финансирование.

Субсидирование трудоустройства молодежи

Предприниматели или компании, относящиеся к числу МСП, принимающие на работу сотрудников моложе 30 лет, имеют возможность получить финансовую помощь. Сумма субсидии рассчитывается следующим образом: три размера минимального размера оплаты труда × коэффициент региона × сумма страховых взносов за каждого принятого сотрудника.

Субсидия будет выплачиваться частями: первый платеж осуществляется через месяц после трудоустройства нового сотрудника, следующий — через три месяца, и последний — через полгода.

Для получения субсидии работодателю необходимо:

1. разместить вакансии на платформе «Работа России»;
2. принять на работу подходящих кандидатов;
3. подать заявление о предоставлении субсидии в Социальный фонд РФ (СФР) через месяц;
4. дождаться решения СФР (обычно это занимает до десяти дней) и, при положительном результате, ожидать поступления денежных средств.

Займы для МСП, работающих в приоритетных отраслях

Предприниматели и компании могут получить кредиты по уменьшенной ставке, не превышающей размер ключевой ставки + 2,75% годовых. Разницу в ставках компенсирует государство. Сумма займа варьируется от 500 000 рублей до 2 миллиардов рублей. Средства могут быть использованы на рефинансирование старых кредитов, пополнение оборотных средств, инвестиции или другие направления развития бизнеса.

К требованиям к потенциальным заемщикам относятся:

Отсутствие задолженности по заработной плате.

• Отсутствие процедуры банкротства для компании или предпринимателя.
• Сумма задолженности перед налоговой службой не должна превышать 50 000 рублей.
• Деятельность бизнеса должна осуществляться в приоритетных отраслях, таких как сельское хозяйство, образование, туризм, общепит, строительство.

Заявку на участие в программе можно подать в одном из банков-партнеров. Список доступных банков можно найти на сайте Корпорации МСП.

Программы льготного кредитования на развитие бизнеса

В 2024 году будет продолжаться программа льготного кредитования для малого бизнеса.

• Сумма кредита: от 50 миллионов до 1 миллиарда рублей.
• Ставка по кредиту: до 7,5% для среднего бизнеса, до 9% для малых предприятий. Данная ставка действует в течение первых трех лет, после чего будет составлять размер ключевой ставки Центрального банка + 7,5–9%.
• Срок займа: до 10 лет.

Льготный кредит могут получить компании, занимающиеся переработкой сельскохозяйственной продукции, гостиничным бизнесом или логистикой. Средства можно использовать на ремонт помещений или оборудования, запуск новой продукции, пополнение оборотных средств, рефинансирование старых кредитов.

Список банков, предоставляющих кредиты на выгодных условиях, доступен на сайте Корпорации МСП.

Налоговые льготы

Среди основных налоговых льгот в 2024 году действует освобождение от НДС туристического и гостиничного бизнеса. Гостиницы, кемпинги, яхт-клубы и арендаторы туристических объектов освобождаются от уплаты НДС до 30 июня 2027 года. Эта льгота также распространяется на новые туристические компании, которые могут освободиться от уплаты НДС в течение пяти лет после регистрации бизнеса. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую отчет о доходах от услуг временного проживания.

Также действует 0% налог на прибыль для IT-компаний. В 2024 году будет сохранена отсрочка по уплате налога на прибыль для аккредитованных IT-компаний, доходы которых от основной деятельности составляют не менее 70%. Ранее для них ставка налога составляла 3%.

Кроме того, каникулы для новых ИП. Налоговые каникулы представляют собой период, в течение которого предпринимателю не требуется уплачивать налог по УСН или оплачивать патент. Однако данное послабление возможно только при условии, что региональные власти разрешили его. Срок действия каникул составляет два года для УСН и два периода действия патента для ПСН. Программа будет действовать до конца 2024 года. Для получения льготы не требуется подача каких-либо заявлений или уведомлений в налоговую. Достаточно при подаче годовой декларации по УСН указать ставку 0%.

Дополнительные меры поддержки

• Мораторий на налоговые проверки. Налоговая служба временно приостановила проведение проверок IT-компаний, включая повторные проверки, до 3 марта 2025 года. Это касается мероприятий, связанных с проверкой кассовых операций, расчетом выручки и т. д. Однако проверки могут быть проведены в исключительных случаях, например, при поступлении жалобы на компанию от сотрудника или клиента или если имеются подозрения на нарушение закона со стороны компании.
• Упрощенный порядок возврата НДС. До конца 2025 года почти все индивидуальные предприниматели и компании смогут вернуть НДС по ускоренной схеме, без ожидания камеральной проверки. Исключение составляют компании, находящиеся в процессе банкротства, ликвидации или реорганизации. Для получения льготы необходимо подать налоговую декларацию по НДС и заявление на возврат налога. Налоговое ведомство проверит представленные документы, и в течение пяти дней средства будут перечислены на единый налоговый счет (ЕНС).